Chiffre d’affaires auto-entrepreneur : le guide complet
Vous avez créé votre auto-entreprise (ou micro-entreprise) ou vous apprêtez à le faire ? Le calcul et la déclaration de votre chiffre d’affaires ponctueront régulièrement votre nouvelle vie d’indépendant. Il est donc primordial d’en comprendre le fonctionnement ! Voici les informations essentielles à retenir pour ne commettre aucune erreur.
Qu'est-ce que le chiffre d’affaires (CA) en auto-entreprise ?
Le chiffre d'affaires est l'ensemble des rentrées d'argent réalisées par l'auto-entrepreneur sur une période donnée. Son calcul n’est pas toujours simple lorsqu’on vient de créer sa micro-entreprise. Faut-il déduire ses frais ? Et les factures pas encore payées ? Pas de panique ! On vous explique quelles sont les sommes à prendre en compte.
Chiffre d’affaires facturé ou encaissé ?
Votre chiffre d’affaires comprend uniquement les sommes encaissées, c’est-à-dire celles qui ont été bel et bien payées par vos clients. En clair, cela correspond à l'argent qui est bien tombé sur votre compte bancaire, en comptant également les éventuels frais retenus par vos intermédiaires.
Prenons l’exemple de Victor, graphiste en auto-entreprise. Le mois dernier, il a émis 4 factures d’un montant total de 1 000 €. Mais ses clients ne semblent pas pressés de le payer et seuls 400 € lui ont été réglés. S’il a opté pour une déclaration mensuelle de son CA, il ne devra déclarer que 400 € pour le calcul de ses cotisations. Par ailleurs, si Victor a encaissé ces 400 € par le biais d'une plateforme qui prend une commission de 2 % sur le montant facturé (soit 8 €), il devra toujours déclarer 400 € et non pas 392 €.
Bon à savoir
Pensez à indiquer une date limite de règlement dans vos factures ainsi que le taux de pénalité que vous appliquez en cas de retard.
Comment gérer les factures impayées ?
Chiffre d’affaires et bénéfice
Les micro-entrepreneurs ne peuvent pas déduire leurs frais lorsqu’ils déclarent leur chiffre d’affaires. Vous devez donc déclarer la somme totale qui vous a été payée dans le cadre de votre activité.
Le chiffre d’affaires ne doit ainsi pas être confondu avec le bénéfice (ou résultat) qui lui, correspond aux sommes encaissées desquelles on déduit les frais professionnels.
Si l’on reprend l’exemple de Victor, il loue désormais un espace de co-working pour rencontrer d’autres professionnels. Les frais pour cette location se sont élevés à 200 € le mois dernier et il a aussi investi dans un nouvel ordinateur pour 1 400 €. En parallèle, il a encaissé 1 500 € pour ses travaux de graphiste. Lorsqu’il déclarera son chiffre d’affaires, il ne pourra déduire aucun de ses frais et devra uniquement indiquer la somme de 1 500 €.
Le saviez-vous ?
Peu d’auto-entrepreneurs le savent mais ils ont la possibilité de déduire des frais professionnels en facturant des frais de débours à leurs clients. Une limite toutefois puisque ceci concerne uniquement les avances d’argent dédiées à l’achat de matériel ou de matières premières pour le compte du client. Ainsi, les frais de débours ne doivent pas être confondus avec les frais de fonctionnement ou les coûts d’achat.
Quels sont les plafonds de chiffre d’affaires en 2023 ?
En tant que micro-entrepreneur, vous êtes soumis à des plafonds de chiffre d’affaires qui varient en fonction de votre activité.
Si vous dépassez les seuils applicables pour la TVA, vous en devenez redevable : vous devrez la facturer à vos clients, puis la déclarer et la reverser à l’État.
Si vous dépassez les plafonds de la micro-entreprise 2 années consécutives, vous perdez les avantages du statut :
- les professions commerciales et artisanales passeront au régime réel simplifié d’imposition, ou régime réel normal d’imposition sur option.
- les professions libérales passeront au régime fiscal de la déclaration contrôlée
En 2024, les plafonds des auto-entrepreneurs sont les suivants :
| Type d’activité | Plafond de CA annuel | Seuil de tolérance |
| Achat / revente de marchandises | 188 700 € | 91 900 € |
| Vente de denrées à consommer sur place | 188 700 € | 91 900 € |
| Prestations d'hébergement | 188 700 € | 91 900 € |
| Prestations de service commerciales ou artisanales | 77 700 € | 36 800 € |
| Activités libérales et agents commerciaux | 77 700 € | 36 800 € |
Pour gérer votre micro-entreprise comme il se doit, vous devrez également savoir à quel type de bénéfice se rapporte votre chiffre d’affaires :
- les Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) concernent les 3 premières catégories, c’est-à-dire les activités d'achat / vente, les activités de fourniture de logement ou de nourriture ainsi que les prestations de services commerciales et artisanales
- les Bénéfices Non Commerciaux (BNC) concernent la 4ème catégorie, celle des activités libérales et agents commerciaux.
Savoir où vous vous situez est très important car cela aura un impact sur :
- le plafond à ne pas dépasser pour rester en micro-entreprise
- votre seuil de TVA
- votre régime d’imposition et votre taux d’abattement forfaitaire
Bon à savoir
Vous avez créé votre auto-entreprise cette année ? Les montants de vos plafonds seront calculés au prorata temporis, c’est-à-dire en fonction de la date de début d'activité indiquée dans votre déclaration d’auto-entreprise.
Ainsi, si Victor a débuté son activité de graphiste le 1er mars, ses plafonds seront calculés comme suit :
- Plafond d’auto-entreprise = 77 700 € x 306 / 366 = 64 962 € (année bissextile) plafond de Chiffre d’affaires proratisé
- Plafond de TVA = 36 800 € x 306 / 366 = 30 767 € seuil de franchise de TVA proratisé.
Si le CA se situe entre le seuil de la franchise proratisé 30 767 € et le seuil de tolerance non proratisé (39 100 €) alors TVA à appliquer au 1er janvier de l’année suivante.
Comment déclarer son chiffre d’affaires ?
La déclaration à l’Urssaf
La déclaration du chiffre d’affaires à l’Urssaf ne sert pas seulement à vérifier que vous respectez les plafonds, mais elle permet surtout de payer vos cotisations sociales. Celles-ci sont calculées sur un pourcentage fixe, en fonction du type d’activité exercée.
Vous êtes libre d’en déterminer la périodicité (mensuelle ou trimestrielle), mais devrez nécessairement l’effectuer en ligne sur ce site.
Les déclarations se font toujours après la période terminée.
Par exemple :
- Pour ceux qui ont choisis une déclaration mensuelle : On déclare en mars le chiffre d’affaires du mois de février.
- Pour ceux qui ont choisi une déclaration trimestrielle : on déclare en avril le chiffre d’affaires du 1er trimestre (janvier février mars)
On a tous le mois jusqu’au dernier jour à midi pour déclarer le chiffre d’affaires et payer les cotisations en conséquence.
@portailautoentrepreneur Découvrez les étapes pour déclarer votre chiffre d'affaires en tant qu'indépendant. 🌱#entrepreneur#chiffredaffaires#autoentrepreneur#business♬ son original - Portail Auto-Entrepreneur
Information importante
Cette déclaration est obligatoire, même en cas de chiffre d’affaires nul. Si vous ne respectez pas cette formalité, vous encourez des pénalités.
De plus, si pendant huit trimestres, votre chiffre d’affaires est nul ou que vous ne faites aucune déclaration, vous perdrez le bénéfice de l’auto-entreprise, vous serez radié du régime.
Cette déclaration entraînera le paiement de plusieurs cotisations et taxes :
- les cotisations sociales, pour votre couverture sociale en cas de maladie et votre retraite.
- les taxes pour frais de chambres consulaires, sauf pour les activités libérales
- la contribution à la formation professionnelle
- le versement forfaitaire libératoire de l’impôt sur le revenu si vous avez choisi cette option.
Ces cotisations et taxes sont calculées selon un taux fixe appliqué sur votre chiffre d’affaires. Ce taux varie en fonction de la nature de votre activité.
La déclaration n° 2042 C PRO
Vous devrez également déclarer le chiffre d’affaires de votre auto-entreprise lors de votre déclaration d’impôt annuelle.
Pour ce faire, il vous faudra remplir une déclaration complémentaire des revenus des professions non salariées (formulaire 2042 C PRO). La période de déclaration est généralement ouverte de mi-avril à début juin.
Quel chiffre d'affaires déclarer aux impôts ? Pour le savoir, il vous suffit de télécharger votre attestation fiscale. Vous pouvez la retrouver sur votre espace personnel de votre compte Urssaf. Ce document est précieux pour votre comptabilité. Pensez-y !
Une fois que vous aurez rempli votre déclaration annuelle de revenus, l’administration fiscale appliquera automatiquement un abattement sur votre chiffre d’affaires.
Son taux varie en fonction de votre catégorie d’imposition :
- En BIC, vous bénéficiez d’un abattement de 71 % de votre chiffre d'affaires pour les activités d’achat / vente et de 50 % pour les activités de prestations de services.
- En BNC, vous bénéficiez d’un abattement de 34 % sur votre chiffre d'affaires.
Cette déclaration annuelle est obligatoire même si vous avez opté pour le versement libératoire. Les revenus issus de votre auto-entreprise seront en effet pris en compte pour le calcul du taux d’imposition applicable aux autres ressources de votre foyer dans le cadre du prélèvement à la source.
Bon à savoir
À tout moment, vous pouvez estimer le montant de votre impôt sur le revenu grâce à ce simulateur d'impôt auto-entrepreneur. Cet outil peut vous être utile pour évaluer vos besoins en trésorerie.
Nos 5 conseils pour augmenter votre chiffre d’affaires
Malgré tous vos efforts, votre chiffre d’affaires a du mal à décoller ? Voici quelques astuces pour booster votre activité.
1 - Optimisez votre communication
Vous êtes plein de talents et disponible pour de nouvelles missions ? Vous devez alors établir une stratégie efficace pour le faire savoir !
Il existe de nombreux moyens de communiquer sur votre activité :
- un site internet pour mettre en avant votre activité, votre expérience mais aussi informer sur vos tarifs
- les réseaux sociaux : Instagram, Facebook, LinkedIn, Twitter, Tik tok ou YouTube. Attention, ils ont tous un fonctionnement spécifique et ne touchent pas le même public. Mieux vaut n’en sélectionner qu’un ou deux et adapter votre contenu sans le dupliquer.
- la communication locale : dépôt de flyers, affiches, cartes de visite chez les commerçants, publication dans les journaux locaux
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2 - Tissez un réseau professionnel
Quand on est indépendant, on a parfois tendance à s’isoler des autres professionnels. C’est une erreur ! Participer à des conférences, des ateliers ou des séminaires de formation vous permettra de faire de nouvelles rencontres. L’expérience d’autres professionnels peut vous donner de nouvelles clés pour continuer d’avancer.
En parallèle, vous vous faites connaître car ne l’oubliez pas, le bouche-à-oreille reste un allié de poids quelle que soit votre activité !
3 - Formez-vous
Les auto-entrepreneurs ne le savent pas toujours mais ils règlent la Contribution pour la Formation Professionnelle (CFP) en même temps que leurs cotisations sociales. Ils disposent donc de droits à la formation et d’un Compte Professionnel de Formation (CPF) pour faire financer leurs formations.
Se former tout au long de sa carrière professionnelle est un atout indéniable pour rester à la page et gagner en expertise :
- En vous spécialisant, vous vous démarquez de la concurrence et apportez une plus-value à votre prestation. Cela vous permet de fidéliser votre clientèle et sur le long terme, augmenter vos tarifs.
- En élargissant votre champ de compétences, vous toucherez un public plus large et multiplierez les opportunités.
Bon à savoir
Vous comptez créer votre auto-entreprise ou venez de le faire ? Bonne nouvelle ! Vous pouvez vous servir de votre Compte Personnel de Formation (CPF) pour vous préparer ! Avec les formations de notre partenaire Educademy finançable par le CPF, vous acquérez toutes les connaissances nécessaires à la gestion de votre affaire. De la compatibilité à la déclaration de chiffre d’affaires, la micro-entreprise n’aura plus de secret pour vous !
4 - Vendez-vous au prix juste
Fixer ses tarifs est une question épineuse pour bon nombre d’indépendants, qui ont parfois tendance à pratiquer des tarifs trop bas dans l’espoir de gagner des clients.
Si cette pratique, fréquente chez les débutants, se prolonge dans le temps, vous risquez de perdre en rentabilité et de vous épuiser à la tâche.
Prenez le temps de réfléchir aux prix que vous appliquez. Sont-ils réellement à la hauteur de votre travail ? Comment vous situez-vous par rapport à la concurrence ?
Par ailleurs, n’oubliez pas que vos tarifs n’intègrent pas uniquement le coût de la mission. Vous devrez en effet prendre en compte l’ensemble des charges présentes ou à venir.
Comment fixer son tarif auto-entrepreneur ?
5 - Évaluez précisément vos charges
Si les charges professionnelles ne peuvent être déduites de votre chiffre d’affaires au moment de vos différentes déclarations, elles pèsent toutefois dans la balance de votre équilibre financier.
Mieux vaut donc ne pas oublier :
- les frais liés à votre activité : communication, frais d’installation et d’investissement
- les frais fixes : factures énergétiques, matériel, frais bancaires, mutuelles, assurances
- les taxes et cotisations
- la prise en compte de vos congés et périodes « creuses ».
Désormais indépendant, il est important de garder un œil constant sur votre chiffre d’affaires. Notre équipe vous facilite la tâche avec son logiciel de gestion tout-en-un, Mon Portail. Estimation automatique de vos charges, calendrier de déclarations, facturation en ligne, nous mettons tout le nécessaire en place pour vous assurer une gestion réussie au quotidien !
